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会计报表-现金流量表

时间:2019-1-8 15:47    阅读: 184 次    来源:28心情日志网

炒股网上交易提醒现金流量表该表反映企业一定会计期间有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。该表现金指:企业库存现金以及可以随时用于支付的存款,包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。该现金等价物指:企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资(除特别说明外,以下所指的现金均含现金等价物)。该现金流量指:现金的流入和流出。现金流量表一般应按现金的流入和流出总额反映。下面按现金流量表所列项目依次解释。

销售商品、提供劳务收到的现金:反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金。包括销售收入和应向购买者收取的增值税额。此公司该现金为909126125元。收到的税费返还:反映企业收到返还的各种税费,如:增值税、消费税、营业税、所得税、教育费附加返还等。此公司该现金为0。收到的其他与经营活动有关的现金:反映企业除以上项目外,收到的其他与经营活动有关的现金流入,如:罚款收入等。此公司该现金为0。现金流入小计:以上1项+2项+3项的合计数,即为909126125元。购买商品、接受劳务支付的现金:反映企业购买材料、商品、接受劳务实际支付的现金。该现金为691184107元。

支付给职工以及为职工支付的现金:反映企业本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补助等,以及为职工支付的其他费用。此公司该现金为70607993元。支付的各项税费:反映企业按规定支付的各项税费。如:教育费附加、印花税、房产税、预交的营业税等。此公司该现金为40080936元。支付的其他与经营活动有关的现金:反映企业除以上各项目外,支付的其他与经营活动有关的现金流出。如:罚款支出、支付的旅差费、支付的保险费、业务招待费现金支出等。此公司该现金为2996421元。

现金流出小计:以上5项+6项+7项+8项的合计数,即为804869457元。经营活动产生的现金流量净额:现金流入小计减去现金流出小计的差额。此公司的差额为104256668元。收回投资所收到的现金:反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金,以及收回长期债权投资本金而收到的现金。该现金为0元。取得投资收益所收到的现金:反映企业因股权性投资和债权性投资而取得的现金股利、利息,以及从子公司、联营企业和合营企业分回利润收到的现金。不包括股票股利。此公司该现金为0元。处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额:反映企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金,减去为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。此公司该现金为4289988元。收到的其他与投资活动有关的现金:反映企业除以上各项目外,收到的其他与投资活动有关的现金流入。此公司该现金为1580600元。

现金流量表某年度编制单位:某某公司单位:元项目金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金909126125收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计909126125购买商品、接受劳务支付的现金691184107支付给职工以及为职工支付的现金70607993支付的各项税费40080936支付的其他与经营活动有关的现金2996421现金流出小计804869457经营活动产生的现金流量净额104256668二、投资活动产生的现金流量:收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额4289988收到的其他与投资活动有关的现金1580600现金流入小计5870588购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金29337960投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金关联公司借款支付的现金714369续表项目金额现金流出小计30052329投资活动产生的现金流量净额-24181741三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资所收到的现金借款所收到的现金328900000收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计328900000偿还债务所支付的现金450000000分配股利、利润或偿付利息所支付的现金25784926支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计475784926筹资活动产生的现金流量净额-146884926四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额-6680999915现金流入小计:以上11项+12项+13项+14项的合计数,即为5870588元。

股市里经常流行的话是:成交量无法骗人。这句话有一定道理。庄家在吸筹、拉高、出货等阶段,可以用多种技术指标蒙骗股民,但千蒙万蒙,成交量是无法蒙骗人的。因为一只股价要涨,必须有主动性的买盘积极介入,即买的人多了,股价自然上升;反之,大家都争先恐后地不惜成本卖,股价就下跌。这在成交量上能反映得比较清楚。所以,股价一上升,必定有成交量配合,说明庄家在大量购入股票,散民此时应紧紧跟上。这里股友们要掌握一个基本原则,即:一只股票长期横盘三个月或半年左右,突然一天成交量突变放大,您必须及时杀进,因为庄家很可能开始行动了。中小股民今后在此方面一定注意股价在底部放量甚至震荡都要敢于进货,耐心持股。而股价一旦大幅拉升,成交量放大受阻,甚至股价破位,则必须走人,千万不能久留。

如:武钢股份(见600005图)。某年6月以来,该股成交量非常小,一直维持在4000~6000手左右,价格大体在4元。某年10月21日,成交量突然放大到8800手,第二天再放大到3万手,第三天放大到7万手。显然庄家利用武钢股份的整体上市概念开始行动,是有备而来的,此后成交量每天都逐级放大,股价开始上升,此时散民股友应该建仓了。到第二年2月,该股价涨到8元左右,比4元上升了100%。因此根据这个经验,一旦发现长期横盘中有放量的个股,可考虑跟上,与庄共舞。但提醒股民的是:股市有涨有跌,庄家迟早出货也是必然的,庄舞不可能总跳个没完没了,我们需要提前撤出舞池,把那首舞会中常用的最后一曲“友谊地久天长”的美妙旋律留给庄家。

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